由于尼日利亞在反洗錢、反恐怖主義融資方面的監管制度依舊存在缺陷，2023年2月24日，國際反洗錢監管部門金融特別行動小組（常見簡稱FATF）將尼日利亞再次列入“FATF灰名單”，要求尼日利亞政府要在已商定的承諾期限內迅速解決這些監管缺陷。
與此同時，尼日利亞“伊斯蘭國西非省”極端分子近期依舊在頻繁制造恐怖襲擊，尼日利亞面臨的恐怖主義融資風險正在持續升高；尼日利亞賭場的洗錢風險活動也正在增加，該國目前有300多家獲得許可的賭場正在經營，主要集中在拉各斯與阿布賈這兩個城市。
此外，尼日利亞央行在2022年末推出的新舊貨幣互換計劃（此政策已于2023年3月3日被尼日利亞最高法院宣判無效）已經引發了該國的現金短缺現象，民眾的日常生活和商業活動均受到顯著影響，民怨持續累積，社會經濟現狀相比其他國家整體比較動蕩。
近3年來，尼日利亞成為了非洲金融服務和金融科技發展的熱門地，吸引投資的增長率達到197%，且比其他非洲國家的同行吸引了更多外國資本的投資，與此同時，尼日利亞聯邦政府也在積極推進金融普惠，為引入外資創造條件。但考慮到上述國情，反洗錢，務必要成為在尼日利亞運營金融服務、貿易服務以及各類數字經濟服務企業的一個重要關注點。
了解尼日利亞反洗錢監管
01 主要監管和執法部門
尼日利亞經濟與金融犯罪委員會（常見簡稱EFCC）、尼日利亞中央銀行（常見簡稱CBN）和反洗錢特別管制小組（常見簡稱SCUML）：主要負責在尼日利亞推行、實施反洗錢監管要求，負責整體監管各行業反洗錢合規業務的執行。
尼日利亞金融情報單位（常見簡稱NFIU）：主要負責接收、收集、分析和處理金融情報，以幫助打擊犯罪活動和恐怖主義行為，隸屬于尼日利亞央行，成立于2004年。尼日利亞反洗錢義務履行主體的可疑交易報告、大額交易報告都上報至此部門。
尼日利亞經濟與金融犯罪委員會（常見簡稱EFCC）：是代表尼日利亞起訴洗錢犯罪的政府機構。
尼日利亞國家稅務局（常見簡稱NDLEA）、尼日利亞中央銀行（常見簡稱CBN）、尼日利亞海關總署：是有權負責調查洗錢案件的政府機構。如果涉及到洗錢犯罪的財產沒收，則由尼日利亞司法機構處理。
02 主要監管法案
專項法案包括：2011年發布的尼日利亞《反洗錢法（2013年已修訂）》；2012年發布的《反恐怖主義法》（作為修訂后的《預防恐怖主義（凍結國際恐怖主義資金和其他相關事項）條例》；2017年發布的《（預防和禁止）洗錢法案》等。
監管機構法案包括：2004年發布的《尼日利亞經濟與金融犯罪委員會（設立）法》、2018年發布的《尼日利亞金融情報局法》等。
行業管理條例包括：2012年發布的《尼日利亞公司事務委員會條例》；2013年發布的《尼日利亞中央銀行條例》《尼日利亞證券交易委員會條例》《國家保險委員會條例》（第四版）等。
除上述文件外，尼日利亞央行或其他監管機構的指導意見或通告也會對銀行、非銀行金融機構及指定的非金融企業和專業人員產生約束力，比如尼日利亞央行發布的《了解你的客戶說明手冊》和《反洗錢審查程序/方法指導說明》等。
一部分國際文書如FATF建議、聯合國安理會決議等也有約束力。
03 反洗錢合規義務
義務履行主體
在尼日利亞，具有較高洗錢風險敞口的金融機構、指定非金融行業企業或職業都需要履行反洗錢合規義務。
金融機構包括：
·受尼日利亞央行監管的所有金融機構或提供金融服務的企業，包括銀行、支付機構、在線借貸企業等。
·受尼日利亞證券交易委員會監管的相關機構，包括證券市場、證券中介機構等。
·保險行業相關機構、從業經紀人。
指定的非金融行業企業或職業包括：
·從事酒店業、機械化耕作設備、耕作設備和機械、貴金屬和寶石交易商、房地產交易商、房地產開發商、房地產代理和經紀人、高價值交易商、抵押貸款經紀人、機械化耕作從業人員、信托和公司服務提供者、彩池投注（即賭場，包括在線賭場和在船上經營的賭場）。
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金融機構或非金融商業機構的以下特定行為，均會受到尼日利亞政府的反洗錢監管，這些行為通常包括：
·股票經紀人、基金經理、招攬人、會計師、房地產經紀人和其他中介機構開立客戶賬戶
·與政治公眾人物的交易
·跨境和代理銀行業務
·新技術和非面對面交易
·貨幣轉移相關的服務
·與外國分支機構和子公司交易
·電匯
在尼日利亞，自律組織和協會出現了洗錢犯罪行為，也同樣受制于反洗錢法的監管；尼日利亞自由貿易區內的金融機構或企業，如屬于需要履行反洗錢義務的主體，也必須要履行反洗錢合規義務。
尼日利亞央行對加密數字資產服務商提出了明確的監管要求，不僅要求受尼日利亞央行監管的金融機構和銀行，不要與這些服務商進行現金支付，并進一步指示尼日利亞受央行監管的金融機構、銀行，必須要識別從事加密數字資產交易或運營加密資產交易平臺的自然人或企業，目標或可能是要關閉他們的銀行賬戶。
義務履行要求
在尼日利亞，金融機構和指定行業從業者在履行反洗錢合規義務中，必須要做到的合規義務包括：
·客戶識別要求（了解你的客戶）
識別個人客戶要做到：
尼日利亞反洗錢義務履行機構需要識別的尼日利亞用戶身份信息一般要包括：
1.名稱
2.出生日期和地點
3.住址
4.電話/傳真號碼和電子郵件地址
5.國籍
6.雇主的職業和名稱
7.身份標識符，例如身份證號（NIN）
8.銀行驗證號
9.賬戶類型或關聯信息
10.簽名
對于洗錢或參與恐怖主義融資風險較低的客戶，尼日利亞央行指出金融機構或支付機構這類非銀行的貨幣機構可以采用簡化版的用戶盡職調查流程，簡化版的用戶調查盡職調查至少需要調查用戶和受益人的以下信息：
1.名稱（全名）
2.身份證號碼/護照號碼等
3.住宅和通信地址
4.出生日期
5.國籍
識別公司和法人實體要做到：
尼日利亞反洗錢義務履行機構在建立業務關系之前，對于法人實體的客戶，需要識別的一般信息至少要包括：
1.公司/企業名稱
2.商業注冊號碼
3.高管情況
4.商業地址/注冊地址
5.業務性質
6.董事和股東/實際所有人的詳細資料
7.法人代表的詳細資料
·客戶信息驗證的指定要求
尼日利亞采用基于風險的方法，根據相關法律規定，要求金融機構和指定的非金融機構進行客戶和實際受益人身份驗證。
尼日利亞已于2007年建立了國家身份數據庫，儲存了尼日利亞的公民身份信息和生物識別信息，要求相關機構需要使用國家身份數據庫驗證客戶身份信息。
當金融機構或企業進行客戶識別，驗證其身份信息時，尼日利亞國家身份數據庫通過比對三個選項實現用戶驗證：身份證號碼（NIN），指紋信息，國家人口統計數據。
尼日利亞央行對于金融機構驗證尼日利亞用戶身份時使用的官方文件也指明了要求，以下官方文件可作為用戶的身份證明或地址證明：
·身份證明
·出生證明
·護照
·身份證
·社會保障記錄
·地址證明
·納稅評估
·銀行對賬單
·公用事業賬單（如煤氣、電力、電話或移動電話賬單）
尼日利亞央行的還批準了其他驗證方法，包括：通過電話聯系客戶以驗證他們的電話號碼，或由大使館官員或公證人證明客戶的身份。
·禁止開設賬戶的情形
禁止任何個人、金融機構或企業法人開設或維持編號賬戶或匿名賬戶，也禁止在尼日利亞經營和建立空殼機構。
·現金和外幣交易限制
根據尼日利亞法律：任何超過500萬奈拉（約合1.1萬美元）的現金交易都必須通過銀行轉賬或其他電子支付方式進行。
任何涉及政府支付的現金交易也必須通過銀行轉賬或電子支付。
禁止在本國交易中使用外幣。
·持續的交易監測
尼日利亞反洗錢義務履行機構在持續監測過程中應關注的具體內容通常包括：
·可疑的交易模式
·不符合客戶日常商貿行為的異常交易
·為規避反洗錢法監管故意設置的交易
·涉及高風險國家的交易
·涉及政治公眾人物或制裁名單上的人的交易等。
·大額、可疑交易報告
大額交易報告：
根據尼日利亞反洗錢法，當出現下列大額交易時，反洗錢義務履行主體必須要向尼日利亞金融情報單位上報交易情況，這些大額交易包括：
·自然人（超過500萬奈拉，約合1.1萬美元）和企業法人（超過1,000萬奈拉，約合2.2萬美元）的資金存放必須在7天內由銀行上報。
·自然人提交或轉移超過500萬奈拉、企業法人提交或轉移超過1,000萬奈拉的資金或等價物時，需要報告。
·國際資金或證券轉移到外國或從外國轉移，超過1萬美元，應在交易后1天內報告。
·進出尼日利亞的現金或可轉讓票據，超過1萬美元，必須向尼日利亞海關申報。如果不報告，超過的金額將被沒收，或被判處2年的監禁；或兩者并罰。
可疑交易報告:
根據尼日利亞反洗錢法，所有金融機構或指定的非金融機構必須在24小時內向國家金融情報機構提交可疑交易報告。
需要上報的可疑交易包括：
·交易金額和客戶實際業務和財務能力不相稱的交易
·可能為規避監管而進行的拆分交易，比如一項交易分割成兩個或多個獨立交易。
·與制裁名單有關的交易等。
·任何與犯罪活動、洗錢活動有關的資金往來。
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哪些犯罪活動在尼日利亞屬于洗錢罪的上游犯罪活動？
在尼日利亞，任何犯罪活動都可以作為上游犯罪，值得注意的是，根據尼日利亞相關法律，違反稅收或貨幣兌換法的行為，也可能涉及刑事犯罪，即可能成為洗錢罪的上游犯罪活動。
如果境外人士在尼日利亞實施洗錢犯罪，尼日利亞是否具有管轄權？
尼日利亞的反洗錢法具有域外效力，尼日利亞境外的自然人或法人在尼日利亞實施洗錢犯罪活動，也會受到尼日利亞的監管。
·記錄保存
反洗錢義務履行機構應在完成商業交易或商業關系發生后，至少在5年內保存和保留必要的交易記錄，包括國內和國際交易、賬戶、檔案、通信記錄等。
·反洗錢義務履行主體的管理層必須要指定一名反洗錢合規專員。
·尼日利亞金融機構需要實施有效的內部控制措施，包括員工賬戶監控、必要培訓等。
未履行合規義務的處罰
對洗錢犯罪的處罰：自然人參與洗錢犯罪會被處以7~14年的監禁，至少罰款100萬奈拉。企業法人犯罪同樣會涉及訴訟，并且會被同時進行清算，沒收法人資產。
所有可能與洗錢犯罪有關的直接或間接財產，無論是有形財產還是無形財產，均可能被處于沒收。
違反合規義務的行政處罰：會被處以巨額罰款。尼日利亞反洗錢義務履行主體常見合規義務違法的情況包括：非金融機構未能核實客戶身份、提交或轉移大額現金交易未上報、銷毀或刪除反洗錢法要求保存的登記冊或記錄、未報告要求上報的資金或證券的跨境轉移等。
高效合規建議
尼日利亞目前位于“FATF灰名單”中，且國家社會經濟局勢較為動蕩，這意味著位于尼日利亞的企業與海外合作伙伴合作時，或者在建立業務關系之前，海外合作伙伴會更加強調要求獲得尼日利亞企業的相關合規保證。
有義務遵守尼日利亞反洗錢監管要求的機構、需要向海外市場提供合規保證的尼日利亞企業，可以關注ADVANCE.AI“星鑒”數字身份驗證與風險管理解決方案，該解決方案能夠幫助尼日利亞金融機構或相關企業高效落實客戶識別、驗證等反洗錢合規義務的履行，同時具備能夠幫助當地金融機構持續地進行交易監控、篩查風險政治人物交易、制裁名單交易的風險管理功能，能夠有效幫助尼日利亞金融機構降低運營風險，提高運營效率。
閩公網安備 35010202001226號
